第2種金融商品取引業者のモニタリングと会計監査
最近受注した案件で
匿名組合出資の募集を
行う案件がありました。
SPCが匿名組合出資を
募集する時、第2種金融商品
取引業者に、募集行為を
委託することが、金融商品
取引法より求められています。
更に、第2種金融商品取引業者の
自主ルールで、募集後の
SPCでの運用状況を、モニタリング
するという業務もあります。
ただし、このモニタリング業務は
SPCが会計監査を受けている場合
代替することが出来ます。
第2種金融商品取引業者に
支払うモニタリング報酬と
会計監査報酬とを比べて
もし、会計監査の報酬が
合理的であれば、会計監査を
代替することも検討すべきでしょう。
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税理士法人 淀屋橋総合会計
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